Prodej faktury po splatnosti: komu ji prodáte a kolik dostanete

Faktoring, nebo odkup pohledávky? Rozhoduje jediné datum

Dvě služby, které se v inzerci slévají do jedné, se liší podle toho, jestli už uplynul den splatnosti.

Je to důležitější rozdíl, než se zdá. Pokud vám splatnost ještě běží a jen nechcete čekat šest týdnů na peníze, patříte do prvního sloupce — a tam se platí poplatek z hodnoty faktury, ne diskont. Příkladem je faktoring od OpenFactoru, který proplácí faktury v rozmezí 10 000 až 100 000 Kč se splatností 14 dní až 3 měsíce; v podmínkách má výslovně fakturu, „u které je nastavená delší lhůta splatnosti“. Jakmile je faktura po splatnosti, tahle cesta se zavírá a zůstává odkup pohledávky.

Co můžete po odběrateli chtít, než fakturu prodáte

Hodně podnikatelů prodává pohledávku dřív, než vůbec vyčíslí, na co mají právo. Přitom úrok z prodlení i paušální náhradu nákladů dostanete ze zákona — nemusíte je mít ve smlouvě ani na faktuře.

Úrok z prodlení

Podle § 2 odst. 1 nařízení vlády č. 351/2013 Sb. odpovídá úrok z prodlení ročně repo sazbě ČNB platné pro první den kalendářního pololetí, ve kterém k prodlení došlo, zvýšené o 8 procentních bodů. Sazba se tedy po celou dobu prodlení nemění, i když ČNB později sazby upraví.

• Prodlení vzniklo v 1. polovině roku 2026: repo sazba 3,50 % → 11,50 % p. a.

• Prodlení vzniklo v 2. polovině roku 2026: repo sazba 3,75 % → 11,75 % p. a.

Paušál 1 200 Kč za každou pohledávku

Jste-li oba podnikatelé, máte navíc podle § 3 téhož nařízení nárok na minimální náhradu nákladů spojených s uplatněním každé pohledávky ve výši 1 200 Kč. U deseti nezaplacených faktur je to 12 000 Kč, i když jste napsali jedinou upomínku. Vůči dlužníkovi, který je spotřebitel, paušál nárokovat nelze.

Příklad výpočtu

Faktura 60 000 Kč, splatnost propadla v srpnu 2026, odběratel dluží 40 dní, oba jste podnikatelé:

• úrok z prodlení: 60 000 × 11,75 % × 40/365 = 773 Kč

• paušální náhrada nákladů: 1 200 Kč

• celkem k zaplacení navíc: 1 973 Kč

Vyčíslení pošlete odběrateli písemně i tehdy, když pohledávku plánujete prodat. Úrok z prodlení je příslušenství pohledávky a podle § 1880 odst. 1 občanského zákoníku přechází na kupujícího s ní — takže zvyšuje to, co za fakturu dostanete.

Kolik za fakturu po splatnosti reálně dostanete

Výkupce nekupuje fakturu, kupuje pravděpodobnost, že z dlužníka něco dostane. Cena se proto počítá od rizika, ne od nominální hodnoty. Co ji zvedá a co srazí:

• Jak dlouho je faktura po splatnosti. Čerstvé dva měsíce jsou úplně jiná situace než dva roky.

• Jak solventní je dlužník. Fungující firma s majetkem versus prázdná s. r. o. s virtuální adresou.

• Jestli dluh někdo nezpochybňuje. Reklamace, nedodané zboží nebo spor o rozsah práce cenu srazí nejvíc.

• Jak dobře je doložený. Podepsaná smlouva, objednávka, předávací protokol a potvrzené doručení faktury.

• Jestli dlužník není v insolvenci nebo exekuci. To si výkupce ověří dřív než vy.

Konkrétní procento vám nikdo neslíbí dopředu a nabídky se mezi výkupci liší natolik, že nemá smysl brát první. Počítejte s tím, že u sporné nebo starší pohledávky jde o zlomek — a že alternativou není plná částka, ale částka, kterou vysoudíte za dva roky a zaplatíte z ní právníka.

Z mojí praxe: soudil jsem se o fakturu za dílo převzaté bez výhrad

Tohle téma mám odžité. Odběratel u mě nechtěl klasickou dobu splatnosti, chtěl delší. Měli jsme podepsanou smlouvu o dílo, tak jsem mu věřil. Když splatnost přišla, peníze nedorazily a místo nich začaly výmluvy — že dílo nebylo dodané správně. Hledaly se vady, aby nebylo nutné zaplatit. Přitom bylo všechno předané a převzaté bez výhrad.

Skončilo to u soudu. Trvalo to velmi dlouho a náklady na právní služby a soudní poplatky vyšly skoro na stejnou částku jako samotný dluh — a ty jsem si měl vymáhat až v dalším řízení. Kdybych tehdy věděl, že fakturu jde nechat proplatit ještě před splatností, využil bych toho a tuhle cestu si odpustil.

Druhé poučení jsou papíry. Když dokumenty nesedí, máte problém u soudu i při prodeji faktury — a je to natolik podstatné, že tomu věnuju celou další část.

Bez pořádných dokladů se rozsype všechno

Tohle je ta část, kterou nejvíc lidí podcení, a přitom se na ní všechno láme. Výkupce pohledávky ani faktoringová firma nekupují váš příběh — kupují to, co umíte doložit. A u soudu je to stejné: když dokumenty nesedí, nepomůže vám, že víte, jak to doopravdy bylo.

Dvě věci ze zákona, které stojí za to znát dřív, než podepíšete zakázku. Pokud objednatel převezme dílo bez výhrad, soud mu podle § 2605 odst. 2 občanského zákoníku nepřizná právo ze zjevné vady, jakmile namítnete, že ji neuplatnil včas — proto je písemné převzetí bez výhrad tak cenný papír. A pokud vám dlužník dluh písemně uzná, promlčecí lhůta se podle § 639 prodlužuje ze tří let na deset.

Než fakturu pošlete k proplacení poprvé, zeptejte se poskytovatele dopředu, co přesně v dokumentech potřebuje — OpenFactor, který faktoring nabízí, vám to řekne před podpisem, ne až ve chvíli, kdy fakturu posíláte. Je to pět minut telefonátu a ušetří to zamítnutou žádost.

Jak prodej funguje právně

Prodej faktury je postoupení pohledávky podle § 1879 a dalších občanského zákoníku. Čtyři věci, které stojí za to vědět předem:

• Souhlas dlužníka nepotřebujete. § 1879 říká, že věřitel může pohledávku postoupit i bez souhlasu dlužníka.

• Smlouva to ale zakázat může. Podle § 1881 odst. 1 lze postoupit pohledávku, „pokud to ujednání dlužníka a věřitele nevylučuje“. Zákaz postoupení bývá schovaný v obchodních podmínkách velkých odběratelů — projděte si je, než něco podepíšete.

• Dlužníka je nutné vyrozumět. Dokud se to nestane, může podle § 1882 odst. 1 zaplatit vám a je ze závazku venku. Oznámení o postoupení proto patří k prvním krokům po podpisu.

• Námitky dlužníka nikam nezmizí. § 1884 odst. 1 mu je zachovává — co mohl namítat vám, namítne i kupujícímu. Zamlčená reklamace se vrátí jako krácení ceny nebo odstoupení od smlouvy.

K pohledávce budete muset vydat doklady (§ 1880 odst. 2): smlouvu nebo objednávku, fakturu, doklad o dodání a o doručení faktury a komunikaci s odběratelem.

Pozor na promlčení

Promlčecí lhůta trvá podle § 629 odst. 1 občanského zákoníku tři roky a běží od data splatnosti. Promlčená pohledávka úplně nezaniká, ale soud ji dlužníkovi nepřizná, pokud promlčení namítne — a tím pádem je pro výkupce prakticky bezcenná. Faktura tedy nejvíc ztrácí hodnotu časem, který necháte běžet. Pokud s prodejem nebo žalobou váháte, rozhodněte se měsíce po splatnosti, ne roky.

Kdy fakturu neprodávat

• Splatnost ještě běží. Pak nehledáte výkupce, ale financování faktury. Diskont z nominálu je mnohonásobně dražší než poplatek z hodnoty faktury.

• Dlužník komunikuje a má majetek. Upomínka s vyčíslením úroku a paušálu funguje často lépe, než si lidé myslí — splátkový kalendář vám přinese celou částku.

• Jde o jedinou fakturu a vy máte čas. Návrh na vydání elektronického platebního rozkazu je u nesporné pohledávky poměrně rychlá cesta.

• Dluh je sporný. Nejdřív spor uzavřete; nedoložená pohledávka se prodává nejhůř.

Problém bývá jinde než v samotné faktuře: na mzdách, nájmu a DPH, které nepočkají. Pokud řešíte výpadek hotovosti a faktura po splatnosti je jen jeho příčina, přečtěte si, jak funguje malá půjčka na IČO a za co se u ní platí, případně půjčka pro OSVČ bez daňového přiznání. Obojí je drahé, ale u krátkého výpadku vyjde levněji než prodej pohledávky za zlomek hodnoty.

Postup krok za krokem

1. Ověřte si ve smlouvě a v obchodních podmínkách, že postoupení není zakázané.

2. Vyčíslete dluh včetně úroku z prodlení a paušálu 1 200 Kč a pošlete odběrateli písemnou upomínku s termínem.

3. Posbírejte doklady: smlouvu, objednávku, dodací list, fakturu, doklad o doručení, komunikaci.

4. Zkontrolujte dlužníka v insolvenčním registru a v evidenci exekucí.

5. Vyžádejte si nabídky od více výkupců a porovnejte je s tím, co reálně vysoudíte.

6. Po podpisu smlouvy o postoupení dlužníka písemně vyrozumějte, komu má platit.

Zdroje: zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, nařízení vlády č. 351/2013 Sb. a vývoj 2T repo sazby ČNB.