Půjčka na DPH a daně pro OSVČ: jak přemostit sezónní výkyv cash flow

Proč právě daně a DPH dělají OSVČ problém s cash flow

Platba daně z příjmů nebo DPH má jednu vlastnost, která ji odlišuje od většiny ostatních výdajů podnikání: termín je pevný a neposune se podle toho, jak se vám zrovna daří inkasovat od odběratelů. Plátce DPH musí přiznání a platbu odevzdat pravidelně (měsíčně nebo čtvrtletně), doplatek daně z příjmů pak přichází jednou ročně a u OSVČ s vyšším ziskem bývá citelný. Pokud zrovna v tu chvíli čekáte na platbu za vystavenou fakturu, nebo měla sezóna slabší měsíc, vzniká mezera mezi tím, co firma reálně vydělala, a tím, co je potřeba poslat finančnímu úřadu.

Banka na tenhle typ krátkodobé potřeby reaguje pomalu – schvalování běží týdny, přesně opačně, než potřebujete v době, kdy lhůta na finanční úřad běží. Nebankovní trh má na tuhle situaci hned několik nástrojů, které se liší rychlostí, cenou i tím, na jak velkou částku se hodí.

Tři cesty, jak platbu daně nebo DPH přemostit

Volba závisí hlavně na výši částky, kterou potřebujete doplatit, a na tom, jak rychle termín běží.

• Krátkodobý mikroúvěr bez daňového přiznání – hodí se na menší doplatek DPH v řádu jednotek až nižších desítek tisíc korun, který splatíte za pár týdnů, jakmile dorazí očekávaná platba od odběratele.

• Kontokorent na podnikatelském účtu – pokud se vám podobná situace opakuje každé zdaňovací období, dává smysl mít připravený revolvingový rámec, který čerpáte jen na dobu, než peníze dorazí.

• Klasický nezajištěný podnikatelský úvěr – pro vyšší doplatek daně z příjmů, kde nejde jen o pár týdnů přemostění, ale o částku v řádu desítek až stovek tisíc korun se splátkovým kalendářem na měsíce.

Kolik reálně zaplatíte – na konkrétních číslech

U menšího doplatku DPH v řádu tisíců korun ukazuje realitu reprezentativní příklad mikroúvěru: 4 000 Kč se splatností 35 dní znamená doplatek 1 240 Kč, tedy jednorázově vrátíte 5 240 Kč. Po přepočtu na roční sazbu nákladů (stejnou metodou jako RPSN u spotřebitelských úvěrů) jde o přibližně 1 571 % p.a. Číslo vypadá drasticky, ale je to matematický důsledek přepočtu krátkodobého poplatku na celý rok – v korunách jde o 31 % navíc za pouhých 35 dní, což se vyplatí jen tehdy, když si jste jistí, že za pár týdnů budete mít z čeho splatit.

Pro vyšší doplatek daně z příjmů, kde nejde o pár týdnů, ale o měsíce splácení, dává smysl regulovaný nezajištěný podnikatelský úvěr. Reprezentativní příklad: půjčka 115 000 Kč rozložená na 36 měsíců, měsíční splátka 3 701 Kč, pevná úroková sazba 9,82 % ročně a RPSN 10,27 %. Celkem zaplatíte 133 236 Kč, tedy přeplatek 18 236 Kč – řádově jinde než u krátkodobého mikroúvěru, protože jde o regulovaný produkt s delší splatností.

Co si připravit, ať se žádost nezdrží

U mikroúvěru stačí IČO a elektronické ověření totožnosti, bez dokládání daňového přiznání. U klasického podnikatelského úvěru si připravte daňové přiznání za poslední uzavřené období a přístup k výpisům z podnikatelského účtu – poskytovatel ověřuje, jestli firmou protékají pravidelné peníze, ne to, kolik jste přesně na dani doplatili. Účel „úhrada daňové povinnosti" je u obou typů produktů zcela běžný a nijak žádost nekomplikuje.

Rizika a na co si dát pozor

• Mikroúvěry typu VistaCredit nebo OpenFactor fungují mimo dohled ČNB jako občanskoprávní vztah dle §2395 obč. zák. – nemáte zákonných 14 dní na odstoupení a nemůžete se v případě sporu obrátit na finančního arbitra.

• Krátkodobý mikroúvěr má smysl jen jako jednorázové přemostění. Pokud se vám nedostatek na daň opakuje každé období, řešte spíš kontokorent nebo si nastavte měsíční rezervu na daňové zálohy.

• Nikdy si nepůjčujte víc, než jste schopni splatit i ve slabším měsíci – doplatek daně se totiž objeví znovu za rok, a nová půjčka na splacení staré je začátek dluhové spirály.

• U žádného legálního poskytovatele nedostanete „schválení bez prověření" – i u rychlého mikroúvěru se posuzuje schopnost splácet a nahlíží se do registrů.

Jak vybrat podle vaší situace

Rozdíl mezi jednotlivými cestami k financování OSVČ jsme podrobně rozebrali i v přehledu úvěr pro živnostníky: srovnání nebankovních možností a v článku kontokorent pro OSVČ vs. krátkodobá nebankovní půjčka. Pokud vás zajímá hlavně varianta bez dokládání daňového přiznání, najdete ji rozepsanou v textu půjčka pro OSVČ bez daňového přiznání.

Pro vyšší doplatek daně z příjmů si můžete spočítat podmínky regulovaného nezajištěného úvěru přímo u prověřeného poskytovatele s licencí ČNB:

Spočítat nezajištěný úvěr

Pokud řešíte vyšší částku a máte k dispozici nemovitost jako zajištění, dává smysl porovnat i zajištěnou variantu s nižším úrokem:

Zjistit podmínky úvěru se zástavou

Shrnutí

Platba DPH nebo daně z příjmů je jeden z mála výdajů podnikání, který nesnese odklad – termín se neposouvá podle toho, jak zrovna vypadá cash flow. Menší jednorázový doplatek přemostíte krátkodobým mikroúvěrem bez daňového přiznání, opakující se mezeru vyřeší kontokorent a vyšší roční doplatek dává smysl řešit klasickým nezajištěným podnikatelským úvěrem s podstatně nižší RPSN. Vždy sledujte RPSN a celkovou splatnou částku, ne jen inzerovanou sazbu, a půjčujte si jen tolik, kolik jste schopni bez problémů splatit i příští zdaňovací období.